Retrouvez chaque mois les analyses exclusives d’Adelyce sur les dépenses de personnel en France lors des 5 dernières années.
Coût unitaire, ETP, GVT, Noria et Point d’indice sont décortiqués pour tout comprendre sur les facteurs d’évolution de la masse salariale.
Depuis juillet 2022, la masse salariale progresse à un rythme élevé, supérieur à +3 % par an. Cette hausse est principalement liée à la mise en œuvre de mesures réglementaires visant à préserver le pouvoir d’achat des agents publics. Elles s’inscrivent dans un contexte de haute inflation et de fortes tensions sur le marché du travail. Cette dynamique repose donc majoritairement sur l’évolution des rémunérations (coût unitaire pour l’employeur) que sur l’augmentation du volume des ETP (équivalents temps plein).
Un pic d’évolution est atteint à l’été 2023 avec un nouveau dégel du point d’indice. La croissance de la masse salariale s’infléchit ensuite progressivement.
En 2025, la hausse de la cotisation patronale CNRACL n’a pas entrainé d’accélération notable de la masse salariale. La trajectoire globale a été contenue par la quasi-stagnation des ETP. Volontaire ou contrainte, cette dernière a amorti l’effet de la progression des charges.
Les intentions budgétaires 2026 font apparaître une progression de la masse salariale principalement portée par le coût unitaire, sous l’effet notamment de l’augmentation des charges patronales (CNRACL).
Le GVT reste également un moteur important de croissance. Il intègre les avancements de carrière, les revalorisations indemnitaires prévues, le déploiement de la protection sociale complémentaire (PSC), ainsi que les premières hypothèses liées à l’augmentation du SMIC de +2,41 % en juin 2026. Sur les 7 mois d’application, de juin à décembre, cette mesure aurait un impact estimé entre +0,04 % et +0,2 % sur l’évolution de la masse salariale, selon la proportion d’agents concernés.
À l’inverse, les ambitions sur les ETP ont été revues à la baisse par rapport aux trajectoires budgétaires initiales. Alors qu’une progression des effectifs était anticipée en début d’année, le consensus se rapproche désormais d’une stabilité. Ces ajustements peuvent traduire des départs non remplacés immédiatement, des recrutements différés ou des arbitrages visant à contenir l’évolution de la masse salariale.
Dans un contexte où une part importante de l’évolution de la masse salariale dépend de facteurs contraints (évolutions réglementaires et avancements de carrière), le suivi des effectifs reste un point d’attention majeur.
Le pilotage infra-annuel des départs, des recrutements, des remplacements et des vacances de postes permet d’éclairer les arbitrages entre trajectoire budgétaire, continuité du service public et ressources nécessaires à la conduite des politiques publiques.
Il permet également d’identifier rapidement les écarts entre les prévisions initiales et l’atterrissage réel, afin d’ajuster les décisions en cours d’année.
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