Causes des variations MS : ETP & Coût Unitaire
Entre 2019 et 2022 : une évolution en 4 temps
La stabilisation de la DGF et la contrainte financière que cela représente a pour effet de contenir l’évolution des ETP sur l’année 2019.
La période covid coïncide avec une croissance des ETP : les collectivités recrutent afin d’assurer la continuité du service public. La fin de la contractualisation financière permet également de dégager de nouvelles marges de manœuvre (pour les 322 plus grandes collectivités).
L’allégement des contraintes sanitaires et la reprise de certains recrutements entraînent une nouvelle accélération de la croissance des ETP sur l’exercice 2021. Cette croissance atteint +1 % en septembre 2021.
Cette dynamique de croissance s’affaisse ensuite durant l’intégralité de l’année 2022 et au début de l’année 2023.
Hausse record des ETP pour le deuxième semestre 2023
Le contexte inflationniste et les tensions sur le marché de l’emploi public entrainent une forte décroissance des ETP entre septembre 2021 et mars 2023.
Une nouvelle trajectoire de croissance des ETP est enregistrée en avril 2023. Tout d’abord mesurée, cette croissance s’accélère à partir de juillet 2023 pour atteindre +1,40 % en janvier 2024.
Plusieurs pistes peuvent d’ores et déjà être avancées : reprise des recrutements à mi-mandat pour répondre aux objectifs de la mandature, rattrapage des vacances de poste de la période précédente, déprécarisation et titularisation d’agents temporaires.
Une donnée essentielle pour comprendre les évolutions récentes de la masse salariale
Précédemment dopée par le PPCR et le RIFSEEP, l’évolution du coût unitaire ralentit en 2020 en raison d’une reprise du rythme normal du GVT.
Il amorce une phase de croissance à partir du début de l’année 2021 sous l’effet des hausses de la valeur du SMIC (janvier 2021, octobre 2021, janvier 2022, mai 2022).
Cette croissance s’accélère considérablement à partir de juillet 2022 avec la hausse de la valeur du point d’indice.
Cette dynamique s’atténue légèrement à partir de juillet 2023. En effet, la hausse de la valeur du point d’indice de juillet 2023 ayant été moins importante que la hausse de 2022, la croissance du coût unitaire s’affaiblit donc mécaniquement.
Les ETP et le coût unitaire sur des trajectoires d’évolution opposées
Les évolutions des ETP et du coût unitaire suivent des trajectoires opposées sur l’ensemble de la période.
Un point de rupture est franchi en juillet 2022. La hausse de la valeur du point de juillet 2022 inverse la tendance observée jusqu’alors : le CU augmente dans de telles proportions que la chute des ETP ne peut freiner son impact sur la masse salariale.
Nous assistons à une inversion progressive de ces évolutions à partir du milieu de l’année 2023 : le coût unitaire décroit naturellement et les ETP retrouvent une forte dynamique de croissance. Cette trajectoire des ETP a pour effet de maintenir la masse salariale sur une tendance haussière malgré le léger frein du coût unitaire.
