Masse salariale et finances des administrations publiques
Le coût unitaire facteur principal de la croissance
Les évolutions observées pour chaque constante dans les collectivités de cette strate sont similaires à celles observées au niveau national.
La masse salariale est ici conditionnée par la variation des ETP jusqu’en janvier 2022. Leur évolution décroit progressivement en 2023 à la suite de l’absorption des évolutions réglementaires.
À partir de janvier 2022, les ETP amorcent une chute continue pour atteindre -1,43 % en novembre 2023. Les tensions sur le marché de l’emploi public se font particulièrement sentir.
Le coût unitaire devient le seul moteur de croissance de la masse salariale à partir de janvier 2022. D’après les intentions budgétaires, il connaitrait une augmentation significative sur les mois à venir du fait d’un GVT fort. Des mesures retardées ou avec effet rétroactif peuvent expliquer cette croissance comme une augmentation du régime indemnitaire.
L’évolution des ETP devient négative à partir de septembre 2022 : les communes de cette strate font face à des départs et peinent à recruter. Cette trajectoire semble toutefois s’inverser au début de l’année 2024.
D’après les intentions budgétaires, la courbe d’évolution des ETP pourrait même redevenir positive à l’été 2024, après deux années de repli.
La croissance de la masse salariale là encore portée par le coût unitaire
La masse salariale des collectivités de 20 à 50 M€ suit également la même évolution que les ETP jusqu’à fin 2021.
Les collectivités de cette strate semblent avoir été impactées plus fortement par la période Covid : les ETP ont chuté sur l’intégralité de l’exercice 2020 avant de repartir à la hausse au sortir de la pandémie.
Ces collectivités rencontrent également les mêmes difficultés de recrutement : l’évolution des ETP décroit fortement à partir de janvier 2022 puis devient négative à partir de janvier 2023. Cette tendance s’inverse en 2024, l’évolution des ETP repasse dans le positif pour se stabiliser autour de +0,5 %.
L’impact du GVT et du coût unitaire augmente significativement à la suite de la mise en place de différentes mesures réglementaires au sortir de la pandémie (SMIC et point d’indice).
Le tassement des grilles indiciaires a pour effet de contenir l’évolution du GVT sur la fin de l’année 2022.
Les observations récentes indiquent un retour progressif à des évolutions plus mesurées en 2023, les mesures salariales perdant naturellement en impact au fil du temps.
Et moi dans tout ça ?
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Des informations comparatives disponibles aussi en prospective grâce au consensus budgétaire observé chez les clients Adelyce :
• Quels sont les ajustements de dépenses de personnel qu’ils prévoient pour l’atterrissage de fin d’année ?
• Quelles sont leurs intentions pour l’exercice N+1 ?
• Comment se positionne mon budget prévisionnel dans ces tendances ?
Les ETP au point mort jusqu’en 2024
L’évolution des ETP des communes de cette strate a été également impactée par la période Covid. La chute des ETP a été toutefois plus courte et moins forte, malgré un recul de -0,3 % en mars 2021 et un effet Noria positif.
Le GVT et le coût unitaire connaissent une chute de leur croissance durant la pandémie : le GVT entraîne le coût unitaire dans sa chute en raison du ralentissement du rythme de carrière des agents et du recours croissant aux emplois contractuels.
Au sortir de la pandémie, la reprise des recrutements et la mise en place des mesures réglementaires entraîne le coût unitaire et la masse salariale vers le haut.
Les évolutions récentes indiquent un très faible dynamisme des ETP depuis janvier 2023. Un léger rebond intervient à partir de janvier 2024 et se confirme sur le premier semestre. L’évolution des ETP et son impact sur la masse salariale devront donc être observés avec attention dans les prochains mois.
Les communes intermédiaires parviennent à maintenir la croissance de leurs ETP
L’évolution des ETP des collectivités de cette strate a été moins impactée par la crise sanitaire dont le niveau oscille autour de 1 % entre 2019 et 2024.
Ils conservent une dynamique de croissance sur la quasi-totalité de la période d’étude. Cette dynamique permet de maintenir la masse salariale sur une évolution d’environ +5 % en 2023 et au début de l’année 2024.
Le GVT, porté depuis le milieu de l’année 2021 par les mesures salariales se stabilise sous l’effet de l’absorption progressive de ces mesures.
Supporter la hausse du coût unitaire pour les petites communes
Les petites communes réussissent à maintenir un niveau d’ETP relativement constant sur l’ensemble de la période. Un net rebond des ETP intervient dès la fin de l’année 2023 et se poursuit sur le premier semestre 2024.
Le coût unitaire connaît une phase de décroissance à partir de juillet 2023. La masse salariale de ces communes semble se stabiliser autour de +5,6 % à fin décembre 2023.
Compte tenu des marges de manœuvre financières globalement plus restreintes des petites communes, l’enjeu sera d’arriver à absorber la hausse du coût unitaire tout en maintenant un niveau d’ETP suffisant pour assurer la continuité des services publics.
Le transfert de compétences des communes vers les intercommunalités a un impact important sur la variation des ETP. Ce transfert s’accélère à partir de 2019, année charnière sur laquelle nous choisissons de faire un focus. Observons ici la dispersion des valeurs de variation d’ETP des communes (toutes tailles confondues).
Sur ce graphique, les observations sont triées par ordre croissant de variation d’ETP. 44 % des collectivités enregistrent une diminution de leurs ETP en 2019 (en bleu clair) et seulement 56 % des collectivités augmentent leurs ETP (en bleu foncé). Les compétences se centralisent.
Même si chaque commune ne diminue que légèrement ses ETP et sa masse salariale lors du transfert, on peut s’attendre à ce que la structure qui reçoit cette nouvelle responsabilité augmente significativement ses ETP.
Comparer cette répartition des ETP avec celle des intercommunalités.
Fonction publique hospitalière
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